评级报告弄虚作假 大公国际重罚495万

证券时报记者 程丹

证监会网页最新更新引述的行政处罚决定书显示，因奥托一世亚太地区为聊城平通财团股份合资（以下简称“平通财团”）发行公司债券、债投资者工商具提供评等服务于时长期存在欺骗史书，证监会对奥托一世亚太地区资信评估合资违法非法行为进行时了立案调查简报、法院，决定对奥托一世亚太地区责令改正，没收业务收入165.09万元，并处以330.19万元缓刑。

经证监会查明，2013年至2017年，平通财团通过聊城平通钢帘线合资、聊城平通化工商合资、聊城平通光学材料生物科技合资等三家子公司制作欺骗人事管理账套、笔下购销业务，以及直接修改审计简报的作法，总计虚增营收615.4亿元，总计虚增资本总额119.11亿元。

扣除虚增资本后，平通财团各年资本状况为营收。上述持续性导致平通财团“16平通01”“16平通03”“17平通01”“17鲁平01”“18鲁平01”“18鲁平02”等公司债券的筹集资金书本、“16平通MTN001”“17平通MTN001”“17平通MTN002”等银行间债券市场非金融行业债投资者工商具的筹集资金书本以及平通财团2013年至2017年简报长期存在欺骗史书。

奥托一世亚太地区开具的涉案人公司债券评等简报、银行间债投资者工商具评等简报长期存在如下隐含：“钢帘线产能位居全国性前三位（或第二位），具有较强的规模军事优势。公司拥有全国性最大的新型无磷灌入乳化剂研发制造军事设施……综合分析方法，公司偿还债的能力很强，本次债券届满不能偿付的风险大得多”。上述评等论点和评等结论长期存在欺骗史书。

证监会认定，奥托一世亚太地区开具特别评等简报未曾勤勉尽责。一方面，未曾按照特别规章要求开展尽职调查简报工商作。第一时间受访工商作长期存在有缺陷。奥托一世亚太地区未曾期限内和计划书开展第一时间受访工商作。经查，奥托一世亚太地区在开具申报评等简报过程当中仅受访了平通财团人事管理总经理李某茂，未曾按特别规定和工商作计划书对其他人员进行时第一时间受访。奥托一世亚太地区未曾期限内对子公司负责人进行时第一时间受访。经查，奥托一世亚太地区在涉案人公司债券评等过程当中，未曾第一时间受访平通钢帘线、平通化工商、平通光科负责人，未曾能了解到平通钢帘线、平通化工商、平通光科的实际制造经营持续性。第一时间实地考察工商作长期存在有缺陷。平通化工商作为平通财团第二大业务收入来源，2013年至2017年在平通财团收入占总比均为15%以上，其当中2013年至2015年资本占总比30%大约，但实际上平通化工商自2013年起多年来处于停产状态。经查，奥托一世亚太地区在涉案人公司债券、银行间债投资者工商具评等过程当中，未曾期限内实地察看平通化工商主要制造经营场所，未曾发现平通化工商实际已处于停产状态。

另一方面，未曾保持慎重分析方法，未曾对评等所依据的份文件资料以下内容的真实性、准确性和完整性进行时检验和实验者，基本最主要未曾对平通钢帘线有关图表进行时慎重分析方法，未曾对平通化工商有关图表进行时慎重分析方法，公司债券评等简报打分缺乏除此以外的资料支持。

此外，内部审核长期存在有缺陷。奥托一世亚太地区在三级审核报表当中未曾按照其审核标准进行时普遍性打分，结论、依据与其标准、显然不符。

证监会事与愿违决定对奥托一世亚太地区责令改正，并“没一罚二”，对于特别责任人员，证监会将另行申明。

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